2020年，在縣委、縣政府和市局的領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)下，我局深入學(xué)習(xí)黨的十九大精神，繼續(xù)貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，立足新常態(tài)，踐行新理念，求真實(shí)干，依法履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮國(guó)家審計(jì)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的基石和保障作用，切實(shí)履行好審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
一、2020年審計(jì)任務(wù)完成情況
2020年我局計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目49個(gè)，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1個(gè)(其中延伸審計(jì)單位13個(gè))、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)27個(gè)、財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)9個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)3個(gè)、政府投資審計(jì)9個(gè)。截止到2020年12月底，已開展審計(jì)項(xiàng)目30個(gè)，其中：正在實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，已完成的審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，審計(jì)查出各種問(wèn)題147條，查出問(wèn)題金額88301.29萬(wàn)元，其中：管理不規(guī)范金額86330.46萬(wàn)元、違規(guī)金額1970.83萬(wàn)元，審計(jì)上交財(cái)政處理處罰金額173.2萬(wàn)元，移送審計(jì)發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)問(wèn)題案件線索10起，立案9起，受到黨紀(jì)政紀(jì)處分15人，追究刑事責(zé)任1人。完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目81個(gè)，送審金額37241.97萬(wàn)元，核減政府投資5486.67萬(wàn)元，核減比率為14.73%。提出審計(jì)建議144條，被審計(jì)單位采納建議136條。提交審計(jì)信息44篇。
二、審計(jì)工作開展情況
(一)審計(jì)業(yè)務(wù)工作有亮點(diǎn)
1、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作再獲人大好評(píng)?？h人大特別提出要加大審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，由審計(jì)部門提出整改清單，縣人民政府要督促有關(guān)部門加強(qiáng)整改，審計(jì)、監(jiān)督部門要跟蹤督辦。對(duì)有違紀(jì)違法行為的，要加大問(wèn)責(zé)處理力度，依紀(jì)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
2、扶貧專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查得到縣委縣政府的高度肯定。今年對(duì)沅陵縣2020年至2020年財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，共查出貧困人口識(shí)別不準(zhǔn)、擠占項(xiàng)目資金、易地扶貧搬遷資金撥付欠規(guī)范等多方面的問(wèn)題，工作得到縣委縣政府的高度肯定，對(duì)查出的問(wèn)題縣政府及時(shí)召開專題會(huì)議，并由常務(wù)副縣長(zhǎng)牽頭督促相關(guān)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)違規(guī)獲取危改補(bǔ)助資金的問(wèn)題，沅陵縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、沅陵縣監(jiān)察局、沅陵縣財(cái)政局、沅陵縣審計(jì)局聯(lián)合下達(dá)了《關(guān)于開展違規(guī)獲取危改資補(bǔ)助資金專項(xiàng)整治整改清退工作的緊急通知》，責(zé)令限時(shí)清退，截止到5月底，資金已全部清退到位。
3、積極探索資源環(huán)保審計(jì)。今年共安排2個(gè)方面的內(nèi)容：一是在6月中旬已完成的環(huán)保專項(xiàng)資金管理使用情況的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，二是積極探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部森林資源資產(chǎn)任中審計(jì)，并已出臺(tái)了《沅陵縣關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)森林資源管理保護(hù)任期審計(jì)試點(diǎn)的意見》，今年我局正式啟動(dòng)了探索領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)工作，對(duì)涼水井鎮(zhèn)和五強(qiáng)溪鎮(zhèn)的黨政主要負(fù)責(zé)人開展森林資源管理保護(hù)任期審計(jì)。
(二)審計(jì)管理工作有特色
努力建設(shè)五個(gè)團(tuán)隊(duì)：著力解決審計(jì)力量不足和審計(jì)任務(wù)過(guò)重的矛盾，成立指揮協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)、數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)、專業(yè)審計(jì)團(tuán)隊(duì)、監(jiān)督執(zhí)行團(tuán)隊(duì)、綜合服務(wù)團(tuán)隊(duì)等5個(gè)團(tuán)隊(duì)，統(tǒng)籌股室職能分工，把單打獨(dú)斗的審計(jì)格局整合成綜合審計(jì)力量，打造更加專業(yè)的審計(jì)隊(duì)伍，以適應(yīng)大項(xiàng)目審計(jì)的需要。
扎實(shí)開展“三學(xué)三爭(zhēng)”活動(dòng)：成立了以黨組書記胡大黎為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《沅陵縣審計(jì)局關(guān)于開展“三學(xué)三爭(zhēng)”活動(dòng)實(shí)施方案》。涌現(xiàn)了如蔡莉、姚林群、張小帆等一批服務(wù)先鋒、管理能手、業(yè)務(wù)標(biāo)兵方面的典型，通過(guò)“三學(xué)三爭(zhēng)”活動(dòng)的開展，在局機(jī)關(guān)形成了以“學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、創(chuàng)佳績(jī)、促發(fā)展”良好氛圍，充分發(fā)揮了先進(jìn)典型的引領(lǐng)、帶動(dòng)和輻射作用，促進(jìn)了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的科學(xué)化管理，全面提升了審計(jì)工作質(zhì)量。
深入開展“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)：圍繞強(qiáng)化了質(zhì)量管理，打造精品項(xiàng)目的目標(biāo)，在現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充和完善審計(jì)質(zhì)量控制的各項(xiàng)制度，如：《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》、《審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》、《行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選辦法》等，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)質(zhì)量管理。
(三)審計(jì)監(jiān)督工作有深度
今年審計(jì)局參與各類監(jiān)督檢查達(dá)53人次，且抽調(diào)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)7個(gè)月，主要有5月份抽調(diào)18名業(yè)務(wù)人員參與為期1個(gè)月的扶貧督查工作;6月份抽調(diào)8名業(yè)務(wù)人員參與對(duì)縣法院、縣房產(chǎn)公司經(jīng)理、縣城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)資金的調(diào)查;7月份抽調(diào)4人對(duì)馬底驛319國(guó)道改建調(diào)查;9月份抽調(diào)6人參與黃金公司、商糧局及鄉(xiāng)鎮(zhèn)失責(zé)問(wèn)責(zé)等案件調(diào)查; 5至10月份抽調(diào)13名業(yè)務(wù)人員參與省巡視組及沅陵縣巡察工作。
(四)審計(jì)工作得到縣委縣政府的支持
一是審計(jì)經(jīng)費(fèi)得到保障。今年縣委縣政府為我局解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，加上原來(lái)解決的政府投資審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，共解決審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)80萬(wàn)元，同時(shí)，縣委縣政府同意取消審計(jì)收繳和審計(jì)經(jīng)費(fèi)掛勾行為，從2020年起縣財(cái)政取消了審計(jì)部門80萬(wàn)元的收繳基數(shù)。二是審計(jì)隊(duì)伍增加新鮮血液?？h政府常務(wù)會(huì)同意我局從大專以上院校中招聘5名畢業(yè)生，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，到2020年1月，已按程序完成了對(duì)5名畢業(yè)的招考及政審工作，2020年春節(jié)后即將正式上崗。三是審計(jì)制度逐步完善。以縣委辦、縣政府辦名義發(fā)布了《沅陵縣關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的實(shí)施意見》、《沅陵縣關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)森林資源管理保護(hù)任期審計(jì)試點(diǎn)的意見》、以縣政府辦名義發(fā)布了《沅陵縣關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧審計(jì)促進(jìn)精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)的實(shí)施辦法》，同時(shí)還針對(duì)專項(xiàng)工作出臺(tái)了一些專項(xiàng)措施如《關(guān)于開展違規(guī)獲取危改資補(bǔ)助資金專項(xiàng)整治整改清退工作的緊急通知》、《沅陵縣財(cái)政扶貧資金管理辦法》等。四是完善政府投資審計(jì)模式。由審計(jì)局牽頭，縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣政府法制辦等部門共同參與的方式，以政府采購(gòu)的方式產(chǎn)生6-8家中介機(jī)構(gòu)，組成中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，協(xié)助、參與政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作，審計(jì)部門對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行檢查。
(五)審計(jì)機(jī)關(guān)文化建設(shè)得到進(jìn)一步提升
1、文化活動(dòng)提振精氣神。一是參加全市審計(jì)系統(tǒng)籃球賽取得第四名，面對(duì)其他縣市區(qū)年輕力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮沅陵人霸得蠻，舍得死的勁頭，打出了沅陵審計(jì)隊(duì)伍的氣勢(shì)。二是局機(jī)關(guān)黨支部聯(lián)合杜家坪鄉(xiāng)機(jī)關(guān)黨支部、齊眉界林場(chǎng)黨支部開展了“表彰先進(jìn)基層黨組織、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員大會(huì)”，舉行了“重溫入黨誓詞，不忘入黨初心”集中宣誓活動(dòng);舉辦了省政府金融辦駐柳林村扶貧工作隊(duì)、縣審計(jì)局、齊眉界國(guó)有林場(chǎng)、鄉(xiāng)政府、鄉(xiāng)九校、機(jī)關(guān)聯(lián)隊(duì)等6支代表隊(duì)參加的15場(chǎng)籃球友誼賽、10場(chǎng)拔河比賽等文體活動(dòng)。2、優(yōu)美的環(huán)境改善心情。一是對(duì)機(jī)關(guān)四周進(jìn)行綠化，增添了紫薇等多種花卉苗木，二是通過(guò)鋪設(shè)炒砂面對(duì)機(jī)關(guān)大院實(shí)行了改造，對(duì)機(jī)關(guān)院內(nèi)“臟、亂、差”環(huán)境進(jìn)行了整治。
三、其他工作開展情況
(一)精準(zhǔn)扶貧工作：
(1)結(jié)對(duì)幫扶全覆蓋：審計(jì)局全體干部職工深入至杜家坪鄉(xiāng)松溪、獅子坪、大金坪、杜家坪、怡溪等5個(gè)村共1125戶4325人，入戶調(diào)查率達(dá)到100%，大的走訪活動(dòng)就達(dá)四次共152人次
(2)精準(zhǔn)識(shí)別專項(xiàng)整改取得實(shí)效：通過(guò)入戶調(diào)查，確定了貧困人口1437人，其中：①清理出“四類對(duì)象”建檔立卡的153人，②存在拆戶、分戶、拼戶的問(wèn)題83戶。③符合條件的低保戶、大病重病戶、殘疾人戶、重災(zāi)戶、移民戶沒(méi)有納入貧困戶的31戶。④動(dòng)態(tài)調(diào)整不及時(shí)、不到位的10戶。
(二)黨建及黨風(fēng)廉政工作。
定期開展道德、審計(jì)紀(jì)律、財(cái)經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。制作“審計(jì)紀(jì)律工作卡片”，主動(dòng)接受被審計(jì)單位和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)組和審計(jì)人員的監(jiān)督。成立作風(fēng)建設(shè)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，干部職工和紀(jì)檢部門層層簽訂廉政風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書和紀(jì)律作風(fēng)承諾書，定期發(fā)布《作風(fēng)檢查通報(bào)》，真正做到用制度管人，用制度管事。
結(jié)合我市審計(jì)系統(tǒng)“三學(xué)三爭(zhēng)”活動(dòng)，開展了“干部成長(zhǎng)感恩誰(shuí)”系列學(xué)習(xí)討論，局黨組于6月29日開展了專題學(xué)習(xí)討論，局機(jī)關(guān)支部于6月30日召開了“學(xué)黨章黨規(guī)，學(xué)系列講話，認(rèn)真履職，做合格黨員”的專題民主生活會(huì)。6月22日至25日，局機(jī)關(guān)支部組織黨員干部27人到杜家坪鄉(xiāng)走訪慰問(wèn)困難群眾，積極參與杜家坪抗洪搶險(xiǎn)工作，充分發(fā)揮了黨員的模范帶頭作用。7月3日至6日，慶祝中國(guó)共產(chǎn)黨建黨96周年，局機(jī)關(guān)黨支部聯(lián)合杜家坪鄉(xiāng)機(jī)關(guān)黨支部、齊眉界林場(chǎng)黨支部開展了“黨在我心中，永遠(yuǎn)跟黨走”的主題實(shí)踐活動(dòng)。
四、存在的主要問(wèn)題及原因
1、審計(jì)力量與審計(jì)需求不相適應(yīng)。
一是審計(jì)隊(duì)伍年齡老化現(xiàn)象日益嚴(yán)重。全局在職的38名干部職工平均年齡達(dá)到46歲，而業(yè)務(wù)股長(zhǎng)平均年齡已超過(guò)50歲，40歲以下從事審計(jì)業(yè)務(wù)工作的僅有2人。二是審計(jì)人員編制不規(guī)范。部分業(yè)務(wù)人員雖然人在審計(jì)局工作，但編制還在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，局機(jī)關(guān)尚有10名審計(jì)人員編制在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。三是專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。我局現(xiàn)有的37名審計(jì)業(yè)務(wù)人員中，有技術(shù)職稱的只有10人且年齡偏大，其他大部分是半路轉(zhuǎn)行過(guò)來(lái)。缺乏“一專多能”的復(fù)合型審計(jì)人才，無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作的需要。
2、年度審計(jì)計(jì)劃完成不太理想。一是由于抽調(diào)人員參與縣里其他工作過(guò)多，全年投入到審計(jì)業(yè)務(wù)工作的時(shí)間不足5個(gè)月，導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目無(wú)法完成;二是臨時(shí)性交辦事項(xiàng)較多，抽調(diào)的人員多，時(shí)間長(zhǎng)，審計(jì)力量不能充分用于審計(jì)項(xiàng)目;三是一些需要和縣紀(jì)委聯(lián)合辦理的項(xiàng)目，因程序復(fù)雜，無(wú)法按照獨(dú)立的審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間去完成。
五、2020年工作思路
1、繼續(xù)深化財(cái)政審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金使用績(jī)效。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政支出績(jī)效、積極財(cái)政政策貫徹落實(shí)、存量資金盤活、專項(xiàng)資金整合和統(tǒng)籌安排使用情況，促進(jìn)減少財(cái)政資金沉淀，推動(dòng)財(cái)政資金合理配置、高效使用。圍繞貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”要求，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)使用和樓堂館所建設(shè)等方面審計(jì)，促進(jìn)厲行節(jié)約和規(guī)范管理。同時(shí)要注重關(guān)注地方財(cái)政收入增減變化情況和政府性債務(wù)情況，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
2、切實(shí)加大民生審計(jì)力度。加大扶貧資金和扶貧項(xiàng)目的審計(jì)力度，重點(diǎn)揭示貫徹落實(shí)國(guó)家精準(zhǔn)扶貧政策中存在的突出問(wèn)題，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問(wèn)題，保障精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)最低生活保障、“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、救災(zāi)、就業(yè)等民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)。
3、深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持黨政同責(zé)、同責(zé)同審，全面推行黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任同步審計(jì)。著力揭示和反映重大違法違規(guī)、重大失職瀆職、重大決策失當(dāng)，以及不作為、慢作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。
4、加強(qiáng)政府投資審計(jì)，特別是重大政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注資金管理使用、工程建設(shè)管理和績(jī)效等情況，揭示反映重大違法違規(guī)等問(wèn)題。對(duì)建設(shè)滯后的項(xiàng)目，推動(dòng)盡快形成實(shí)物工作量;對(duì)程序性問(wèn)題，按照有利于項(xiàng)目實(shí)施、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的要求，督促盡快完善。
5、探索開展資源環(huán)境審計(jì)。要推動(dòng)對(duì)重點(diǎn)國(guó)有資源和生態(tài)環(huán)境的審計(jì)力度，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)有資源開發(fā)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況，相關(guān)資金的征收管理使用和分配情況，資源環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目的建設(shè)情況和運(yùn)營(yíng)效果，以及資源環(huán)境管理部門的職責(zé)履行情況等，促進(jìn)資源節(jié)約集約利用，維護(hù)生態(tài)環(huán)境安全。推動(dòng)試行領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)工作。
6、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。大力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，著力打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、紀(jì)律嚴(yán)的審計(jì)鐵軍。健全完善審計(jì)人員教育培訓(xùn)、業(yè)績(jī)考評(píng)、激勵(lì)約束等機(jī)制，綜合運(yùn)用多種方式，加大對(duì)審計(jì)人員的教育培訓(xùn)力度，促進(jìn)提升審計(jì)人員攻堅(jiān)克難的實(shí)戰(zhàn)技能，提升審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)和能力。