2020年上半年財(cái)政工作總結(jié)
2020年以來，我局根據(jù)省、市、區(qū)財(cái)稅、經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作目標(biāo)，踐行高質(zhì)量發(fā)展理念，狠抓組織收入，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，深化管理改革，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，為高品質(zhì)美麗湖灣區(qū)建設(shè)提供財(cái)政支撐。
一、上半年完成情況
1.財(cái)政收入質(zhì)量明顯提升。今年以來，克服新增稅源匱乏、商品房限價(jià)備案、逐年累積非稅基數(shù)等因素影響，瞄準(zhǔn)“提質(zhì)增效”，創(chuàng)新財(cái)源建設(shè)思路。一是抓好項(xiàng)目稅收。繼續(xù)推進(jìn)安置房轉(zhuǎn)性上市，配合住建、國(guó)土等部門，加速安置房源轉(zhuǎn)性，加快房源備案進(jìn)度，促使稅源盡快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)稅收體現(xiàn)，想方設(shè)法掌握轉(zhuǎn)性安置房交易進(jìn)展情況，摸清納稅進(jìn)度，確保兩次交易環(huán)節(jié)稅款顆粒歸倉(cāng)。二是關(guān)注重點(diǎn)稅源。通過經(jīng)信、商務(wù)、稅務(wù)部門的聯(lián)合監(jiān)控和數(shù)據(jù)共享，對(duì)規(guī)上工業(yè)、服務(wù)業(yè)等重點(diǎn)稅源的經(jīng)營(yíng)納稅情況進(jìn)行跟蹤分析，確保重點(diǎn)稅源平穩(wěn)增長(zhǎng)。三是抓住流動(dòng)稅源。堅(jiān)持綜合治稅，優(yōu)化涉稅信息傳遞流程，主動(dòng)對(duì)接稅務(wù)部門，確保股權(quán)轉(zhuǎn)讓、限售股減持等一次性稅收應(yīng)收盡收。上半年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)14.0%，完成全年目標(biāo)的52%。
2.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化。突出財(cái)政公共性、公平性特征，持續(xù)改善民生，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，妥善安排各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出，提高預(yù)算執(zhí)行效率，上半年一般公共財(cái)政預(yù)算支出完成年初預(yù)算的52%。一是優(yōu)先保障民生支出。支持惠民實(shí)事工程，保障人居環(huán)境改善工程、學(xué)校建設(shè)及改造、文化體育特色工程等。二是全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。支持水環(huán)境整治工程，推進(jìn)“陽(yáng)光扶貧”，深度救助因病致困家庭，保障老人安康工程，全力支持打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。三是重點(diǎn)保障剛性支出。全面落實(shí)行政事業(yè)單位養(yǎng)老金改革政策，支持機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金清算、結(jié)算工作，保障政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。四是落實(shí)產(chǎn)業(yè)扶持政策。兌付新興產(chǎn)業(yè)和科技創(chuàng)新基金，推動(dòng)扶持方式轉(zhuǎn)變，發(fā)揮了財(cái)政資金的杠桿作用。
3.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控有力。堅(jiān)持將防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為財(cái)政工作的重中之重，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、守住底線。一是落實(shí)債務(wù)化解計(jì)劃。細(xì)化年度債務(wù)化解計(jì)劃，要求各板塊、公司將年度化債計(jì)劃分解到月，將資金籌措渠道具體到方式;強(qiáng)化考核導(dǎo)向，構(gòu)建目標(biāo)考核推進(jìn)機(jī)制，將落實(shí)當(dāng)年化債計(jì)劃列入財(cái)政單項(xiàng)重點(diǎn)工作考核，進(jìn)行重點(diǎn)考核，引導(dǎo)各單位推進(jìn)債務(wù)化解工作，確保不發(fā)生財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。二是規(guī)范增量債務(wù)融資行為。對(duì)新增政府投資建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)政承受能力論證，超出承受能力的一律不予審批。積極對(duì)上爭(zhēng)取置換債券額度，做好到期債券續(xù)轉(zhuǎn)和還款工作。三是做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。每月對(duì)債務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對(duì)各板塊、公司的債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。
4.深化改革提升管理水平。深化管理改革，推動(dòng)財(cái)政管理上新水平。一是進(jìn)一步健全財(cái)政管理制度。出臺(tái)《區(qū)本級(jí)財(cái)政資金存放調(diào)度實(shí)施(暫行)辦法》，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理，防范安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金存放綜合效益。出臺(tái)2020年區(qū)與鎮(zhèn)財(cái)政結(jié)算辦法，落實(shí)市對(duì)區(qū)財(cái)政體制調(diào)整政策，理順區(qū)鎮(zhèn)財(cái)政分配關(guān)系，保持現(xiàn)有財(cái)力格局總體穩(wěn)定。二是全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算領(lǐng)域政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化。結(jié)合實(shí)際，梳理出財(cái)政預(yù)決策算領(lǐng)域公共服務(wù)事項(xiàng)13項(xiàng)，編制相應(yīng)的辦事指南和政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)目錄清單，對(duì)公共服務(wù)事項(xiàng)流程中每個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的政府信息，逐項(xiàng)認(rèn)定公開屬性，對(duì)信息的名稱、編碼、依據(jù)以及公開的內(nèi)容、主體、時(shí)限、方式等要素進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化指引。全面深入推進(jìn)預(yù)決算公開工作，進(jìn)一步將預(yù)決算管理行為推向程序化、規(guī)范化和法治化。2020年區(qū)本級(jí)政府預(yù)算、預(yù)算單位部門預(yù)算，已全部于區(qū)人大批準(zhǔn)、區(qū)財(cái)政部門批復(fù)后20個(gè)自然日內(nèi)在省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺(tái)和單位門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)“雙公開”。三是進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。整合績(jī)效專項(xiàng)資金清單，擴(kuò)大區(qū)本級(jí)試點(diǎn)環(huán)節(jié)和范圍，新增民政局尊老、助殘、助困等6個(gè)重點(diǎn)專項(xiàng)的績(jī)效論證和績(jī)效跟蹤試點(diǎn)，進(jìn)一步探索利用差別化績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果的導(dǎo)向作用，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政資金投向。四是推進(jìn)區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、安全至上、積極推行、分步實(shí)施”的原則，通過對(duì)機(jī)房全面升級(jí)改造，升級(jí)各項(xiàng)服務(wù)器、堡壘機(jī)、入侵檢測(cè)設(shè)備等提高網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)，4月份區(qū)級(jí)實(shí)撥業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)電子化。
5.財(cái)政監(jiān)督體系有效運(yùn)行。落實(shí)財(cái)政部門管財(cái)理財(cái)?shù)闹黧w責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，確保資金安全。一是承接政府采購(gòu)監(jiān)管事權(quán)。采購(gòu)業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行“管辦分離”，實(shí)行“場(chǎng)內(nèi)交易”，實(shí)現(xiàn)全流程、全電子化操作，探索建立協(xié) 調(diào)監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步提高政府采購(gòu)監(jiān)管工作能力和服務(wù)水平。上半年，全區(qū)政府采購(gòu)規(guī)模2.7億元。二是強(qiáng)化區(qū)有資產(chǎn)管理。加強(qiáng)對(duì)區(qū)直屬公司的財(cái)務(wù)管理，要求區(qū)直屬公司按季度上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整區(qū)有資產(chǎn)租賃指導(dǎo)價(jià)。對(duì)區(qū)有資產(chǎn)租賃行為合規(guī)性進(jìn)行審核，上半年區(qū)本級(jí)租賃收入比上年同期略有增長(zhǎng)。四是配合開展協(xié)同監(jiān)管。參與區(qū)巡察組對(duì)區(qū)總工會(huì)的巡察，組織對(duì)2020年度城市管理與執(zhí)法專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。
二、財(cái)政工作面臨主要問題
今年以來，我區(qū)財(cái)政收入雖然增長(zhǎng)平穩(wěn)，稅收占比同比大幅增加，收入質(zhì)量提高，但是財(cái)力并不寬裕，面臨債務(wù)償還的巨大壓力，資金平衡難度大。一是財(cái)政收支矛盾凸顯。一方面，積極的財(cái)政政策取向不變，受產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、減稅清費(fèi)降負(fù)等影響，財(cái)源建設(shè)仍需深化，短期內(nèi)財(cái)政增收難度依然較大。另一方面，政府性剛性支出強(qiáng)勢(shì)增長(zhǎng)，教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等民生領(lǐng)域政策性提標(biāo)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員基本工資、公積金、新職工住房補(bǔ)貼調(diào)整及養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌等，都在一定程度上增加了財(cái)政保障難度。二是政府性債務(wù)資金平衡難度增大。隨著《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)對(duì)地方政府和國(guó)有企業(yè)投融資行為有關(guān)問題的通知》(財(cái)金〔2020〕23號(hào))的出臺(tái)，一方面掐斷了金融企業(yè)對(duì)地方政府的融資，另一方面嚴(yán)格規(guī)范了金融企業(yè)對(duì)地方政府融資平臺(tái)的投融資行為。我區(qū)存量債務(wù)的置換將遭遇前所未有的困境。下半年，隨著大批存量債務(wù)到期，各板塊、公司面臨的資金平衡壓力將不斷增大。
三、下半的主要工作舉措
1.多措并舉提高財(cái)政收入質(zhì)量。依托稅收征管保障平臺(tái)，多措并舉、全力以赴做好收入組織工作，切實(shí)提高財(cái)稅收入質(zhì)量。抓好庫(kù)網(wǎng)建設(shè)，開發(fā)新財(cái)稅庫(kù)軟件，提高數(shù)據(jù)交換的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，強(qiáng)化收入分析、預(yù)測(cè)和管控。緊緊圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，緊密配合稅務(wù)部門組織稅收入庫(kù);圍繞轉(zhuǎn)性安置房交易稅收等新增稅源，跟蹤備案進(jìn)度，掌控開票情況，確保應(yīng)收盡收;圍繞股權(quán)轉(zhuǎn)讓和限售股減持，加強(qiáng)信息共享，掌握稅源動(dòng)態(tài)，確保一次性應(yīng)稅稅款足額入庫(kù)。
2.強(qiáng)化預(yù)算約束提高保障水平。堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出，未列預(yù)算、不得支出”原則，加強(qiáng)預(yù)算剛性約束，強(qiáng)化預(yù)算管理嚴(yán)肅性。編制2020年預(yù)算時(shí)，要優(yōu)先保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生實(shí)事類支出，取消考核評(píng)比表彰項(xiàng)目，控制一般性支出增長(zhǎng)。將厲行節(jié)約與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，減少會(huì)議費(fèi)支出，控制行政成本。
3.妥善防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。圍繞“債務(wù)化解十年計(jì)劃”，落實(shí)債務(wù)化解方案，積極推進(jìn)完成區(qū)2020年度化債目標(biāo)。以季度為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，通報(bào)債務(wù)化解情況，梳理化債工作的難點(diǎn)，督促化債措施落實(shí)，確保完成當(dāng)年化債計(jì)劃。嚴(yán)格新增項(xiàng)目審核，對(duì)確需新增的政府投資項(xiàng)目，在項(xiàng)目立項(xiàng)前嚴(yán)格論證，凡超出財(cái)政承受能力的項(xiàng)目一律不予審批實(shí)施。開展不規(guī)范融資行為回頭看工作，進(jìn)一步規(guī)范政府融資行為，確保“存量不出險(xiǎn)，增量不違規(guī)”。
4.建設(shè)法治財(cái)政提升管理效能。通過開展法治財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化建設(shè)，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理上新臺(tái)階。繼續(xù)深入推進(jìn)預(yù)決算公開。編制政府預(yù)決算公開規(guī)范、部門預(yù)決算公開規(guī)范，將財(cái)政預(yù)決算領(lǐng)域公開內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程集成，全面推進(jìn)基層政務(wù)公開規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，以陽(yáng)光促規(guī)范提效益。組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深入解讀《政府會(huì)計(jì)制度》，積極推進(jìn)政府會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作，提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。開展項(xiàng)目資金“回頭看”，選取重大項(xiàng)目特別是惠民實(shí)事項(xiàng)目，專管員下沉到預(yù)算單位、項(xiàng)目實(shí)施地，對(duì)項(xiàng)目資金撥付、使用、管理全過程監(jiān)督檢查。加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管力度，切實(shí)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用效益。
5.黨風(fēng)廉政建設(shè)提升綜合素質(zhì)。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，堅(jiān)持集中教育和經(jīng)常性教育相結(jié)合，持續(xù)開展習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想學(xué)習(xí)教育，用黨的創(chuàng)新理論武裝黨員干部頭腦，指導(dǎo)財(cái)政改革發(fā)展實(shí)踐，同時(shí)組織開展財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造“忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)”的財(cái)政干部隊(duì)伍，為財(cái)政改革發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保障和人才支撐。