應收會計的工作總結

| 涵櫻2

應收會計就是一個單位負責全盤賬的會計崗位,負責全部帳務統(tǒng)籌,出報表等。以下是小編整理的關于應付會計總結,歡迎查閱!

應付會計總結1

1..認真核對并確認客戶每一筆回款,做好客戶回款的審核確認工作,編制收款會計憑證并登記應收帳款明細帳

2.做好應收帳款日常核對工作,及時將對帳資料歸集存檔,必要時與銷售員一道外出對帳。

3.每月提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表,每月向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。

4.對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤,包括及時與客戶對帳,查明原因并向部門主管領導匯報。

5.負責應付及預付款項的核算、結算工作

6.定期進行應付及預付款項的對賬

7.分析應付款項的賬齡及償還情況

一、全面清理,分類建檔。企業(yè)要對應收、應付帳款情況進行全面清理,摸清底數(shù),準確掌握應收、應付帳款的詳細情況,包括應收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目,并與欠款單位進行核對,及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上,根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況,分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對,建立相應檔案。  

二、建立和健全往來帳戶結算登記、核查、清理制度。要及時登記每筆往來款項,準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況,并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法,對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因,分清責任,責成有關人員提出明確的處理意見,制定具體催收、支付計劃,責任到人。 

三、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估,通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道,及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關信息,以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案,對客戶的資信實行動態(tài)管理,對資信下降的客戶要及時采取減少發(fā)貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施;對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。 

四、嚴格按合同組織生產(chǎn)和銷售。企業(yè)要堅持按合同組織生產(chǎn),銷售貨物,杜絕隨意發(fā)貨的現(xiàn)象。對于市場無銷路的產(chǎn)品要堅決停下來;對于貨款回籠差的產(chǎn)品要限產(chǎn),防止產(chǎn)生新的積壓和拖欠。要認真落實國家已出臺的各項控制總量的政策措施,把淘汰落后生產(chǎn)能力與結構調(diào)整、資產(chǎn)重組和產(chǎn)品升級結合起來。 

五、建立銷售回款責任制。企業(yè)要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結合起來,把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標,并與其工資、獎金、旅差費掛鉤。凡因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?,要視情?jié)輕重追究有關人員的責任,對人為造成的呆死帳,要有明確的賠償制度,損失重大的,依法追究刑事責任。  

六、嚴格賒銷管理。要嚴把賒銷關,建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風險防范制度。要制定嚴格的賒銷內(nèi)部控制制度,科學地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限,把賒銷風險嚴格控制在預算之內(nèi)。同時,企業(yè)要通過制定營銷計劃,加強合同管理,把賒銷納入嚴格的合同管理之中。  

七、強化信用觀念,積極支付到期的債務。企業(yè)要重合同、守信用,從自身做起,認真清理應付帳款。要按合同約定的時間,積極組織資金,按期支付到期的債務,對一時無力償付的,企業(yè)必須要有明確的書面承諾,作出還款計劃。對有糾紛的貨款,要依法核對帳務,及時提供欠款憑據(jù),落實債權債務。凡不及時償付貨款,又不積極配合提供欠款憑據(jù)的企業(yè),要追究當事人的行政責任。 

八、及時消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度,及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關閉的客戶,要積極采取保全債權措施;已經(jīng)破產(chǎn)的,要及時取得各種法律文書,以備核銷之用;對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽諑た钜鞔_責任,報經(jīng)有關部門審批后,予以核銷、糾正,不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益,年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資,要及時盤活處理,防止造成新的積壓和損失。 

九、積極運用法律手段加大追索債務的力度。要強化法律意識,充分運用法律手段清理欠款,以維護企業(yè)合法權益。對于逾期的貨款,凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的,都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業(yè),要做好法律防范的基礎工作。 

應付會計總結2

時光荏苒,從本人來到統(tǒng)贏,距今已將近半年的時間,在這半年的時間里,本人嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度,聽從領導的各項工作安排,在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),認真并有質(zhì)量的完成各項工作任務.這段時間以來,本人的工作主要如下:

1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價格波動分析表,并與采購部相關人員確認價格數(shù)據(jù)的準確性,了解每月所采購材料價格波動的趨勢,為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。

2、每月月初負責與供應商對賬,核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無誤后,在供應商對賬單上簽字確認并交采購部回傳給供應商。如發(fā)現(xiàn)供應商的對賬單金額與當月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的,及時與采購部和材料會計倉庫相關人員確認材料所屬供應商的錄入是否有誤,落實后將相關資料交由財務部相關人員進行調(diào)賬,確保應付賬款余額的準確性。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。

3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進行審核,以確保每一筆付款都有據(jù)可依,確保付款的金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金額不符,找出差異原因,并協(xié)同相關部門及時解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應商未開具發(fā)票,則要求采購部和綜合管理部通知供應商及時提供發(fā)票。

4、勤查看供應商往來及其他個人往來是否有異常(包括現(xiàn)金報銷的供應商)

5、負責每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。

這三個月以來,本人在部門領導和各位同事的支持與幫助下,很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中,本人也會再接再厲,努力認真的做好各項工作.

應付會計總結3

往來會計年終工作總結來這個工作也快半年了,往來會計是我初來時的工作,現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了。一直都想好好做個小結,卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····

往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。由于私營企業(yè)更注重獨立管理控制,往來會計顯得尤為重要。

私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉(zhuǎn)。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度,及時更新反饋到期應收款相關信息。客戶主要分為五類:1、無款期無限額。無條件發(fā)貨 。2、有款期無限額,不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶,只要不超期不超額可發(fā)貨。 4、無款期有限額 , 不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶,款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務需要如出現(xiàn)特殊情況,可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的,發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對于超期又超額的,需經(jīng)公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底,分別與業(yè)務員對一次賬,賬務的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對于需要調(diào)價或是抹零處理的,需業(yè)務員提出書面申請,經(jīng)銷售部主管簽字同意,月底對完賬后交公司主要負責人審批,審批通過方可進行調(diào)賬處理。

銷售的同時會產(chǎn)生運費,對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費,運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的,不能按應收貨款加運費,否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式,如果是“到付、提付、自付 、到付”的,均由客戶自己承擔運費;如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線,而物流公司是按專線結算運費的,運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時我們平時一定要記錄,何時發(fā)何地多少支貨,運費是多少,承運單位是哪家,運輸托單上有單號的要記錄下單號,付款后要記錄好哪張運單已經(jīng)結算,以便對賬時查賬。與運輸公司對賬,一定要注意貨物損毀情況,如有損毀情況需物流賠償?shù)?,要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發(fā)貨的相關負責人核對,確保賬務的準確性。

主要工作是日常采購業(yè)務核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務核算主要是原材料采購成本的核算,保證采購應付款數(shù)據(jù)的準確性。應付業(yè)務主要是采購部門負責,每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬,找出差異、 成差異的原因及相關的處理辦法。如有差異需要調(diào)整的,由采購提出書面申請,經(jīng)公司主要負責人簽字同意可做相關調(diào)整。

應付會計總結4

20_年7月23日我來到_有限責任公司,今天是20_年8月30日,在一個多月的出納工作中,對出納的崗位認識、工作性質(zhì)、業(yè)務技能以及思想提高都是對我職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。

在財務部業(yè)務種類繁多的地方,我的職責是現(xiàn)金收支,現(xiàn)金日記賬的等級和賬務核對,手寫支票,工資及獎金的核對和發(fā)放。財務工作像年輪,一個月的工作的的結束,意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作,雖然繁雜,瑣碎,也沒有太多新奇,但是作為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈,我深深地感到自己的工作崗位的價值?;蓊欉@將近一個月來的工作,我虛心學習新的專業(yè)知識,積極配合同事之間的工作,努力適應新的工作崗位,以最快的速度和最好的狀態(tài)進入自己的工作狀態(tài)。

首先,在領導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識,是我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分,一定要好好工作來體現(xiàn)人生價值。同時為了提高工作效率,平時自學電腦知識和出納知識及操作,以此來提升自己的能力。

其次,作為公司的出納,我在收付、反映、監(jiān)督幾個方面進到了應盡的職責,在不斷改善工作方式方法的同時,順利完成如下工作:

一、日常工作:

1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與賬目,發(fā)現(xiàn)金額不符,做到及時匯報,及時處理。

2、及時收回公司各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計提供的依據(jù),與銀行相關部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資和其他應發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。

4、堅持財務手續(xù),嚴格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關領導的簽字才能給予支付),對不符手續(xù)的憑證不付款。

5、除此之外,也必須完成其他領導交付的工作任務。

二、思想建設情況

1、堅持原則,認真理財管賬,才能履行好財務職責。

2、樹立服務意識,加強溝通協(xié)調(diào),才能把分內(nèi)的工作做好。

3、認真遵守公司管理制度和財務制度,爭取做一個合格的出納。

三、回顧檢查自身存在的問題,我認為:

1、學習不夠

當前,我對出納的理論基礎、專業(yè)知識、工作方法等還不是和熟悉,不能完全適應新的工作。需要進一步將強學習,努力做到學以致用。

2、針對以上問題,今后的努力方向是:

將強理論學習,進一步提高工作效率。對業(yè)務的熟悉,必須通過相關專業(yè)知識的學習,虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力,努力學習,爭取在明年取得會計從業(yè)資格證書。

出納的工作首先要認真細心,不能出任何差錯,多一分少一分都不可以,因此必須要做好和會計賬的對賬工作,努力做到不出差錯。

綜上所述,用嚴肅人的太對對待工作,在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度,是我們的有事。我堅持要求自己做到謹慎的對待功罪,并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸,既不能觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的九月,我會揚長避短,更好的完成本職工作。

應付會計總結5

1..認真核對并確認客戶每一筆回款,做好客戶回款的審核確認工作,編制收款會計憑證并登記應收帳款明細帳

2.做好應收帳款日常核對工作,及時將對帳資料歸集存檔,必要時與銷售員一道外出對帳。

3.每月提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表,每月向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。

4.對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤,包括及時與客戶對帳,查明原因并向部門主管領導匯報。

5.負責應付及預付款項的核算、結算工作

6.定期進行應付及預付款項的對賬

7.分析應付款項的賬齡及償還情況

一、全面清理,分類建檔。企業(yè)要對應收、應付帳款情況進行全面清理,摸清底數(shù),準確掌握應收、應付帳款的詳細情況,包括應收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目,并與欠款單位進行核對,及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上,根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況,分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對,建立相應檔案。二、建立和健全往來帳戶結算登記、核查、清理制度。要及時登記每筆往來款項,準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況,并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法,對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因,分清責任,責成有關人員提出明確的處理意見,制定具體催收、支付計劃,責任到人。三、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估,通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道,及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關信息,以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案,對客戶的資信實行動態(tài)管理,對資信下降的客戶要及時采取減少發(fā)貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施;對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。四、嚴格按合同組織生產(chǎn)和銷售。企業(yè)要堅持按合同組織生產(chǎn),銷售貨物,杜絕隨意發(fā)貨的現(xiàn)象。對于市場無銷路的產(chǎn)品要堅決停下來;對于貨款回籠差的產(chǎn)品要限產(chǎn),防止產(chǎn)生新的積壓和拖欠。要認真落實國家已出臺的各項控制總量的政策措施,把淘汰落后生產(chǎn)能力與結構調(diào)整、資產(chǎn)重組和產(chǎn)品升級結合起來。

五、建立銷售回款責任制。企業(yè)要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結合起來,把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標,并與其工資、獎金、旅差費掛鉤。凡因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?,要視情?jié)輕重追究有關人員的責任,對人為造成的呆死帳,要有明確的賠償制度,損失重大的,依法追究刑事責任。六、嚴格賒銷管理。要嚴把賒銷關,建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風險防范制度。要制定嚴格的賒銷內(nèi)部控制制度,科學地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限,把賒銷風險嚴格控制在預算之內(nèi)。同時,企業(yè)要通過制定營銷計劃,加強合同管理,把賒銷納入嚴格的合同管理之中。七、強化信用觀念,積極支付到期的債務。企業(yè)要重合同、守信用,從自身做起,認真清理應付帳款。要按合同約定的時間,積極組織資金,按期支付到期的債務,對一時無力償付的,企業(yè)必須要有明確的書面承諾,作出還款計劃。對有糾紛的貨款,要依法核對帳務,

及時提供欠款憑據(jù),落實債權債務。凡不及時償付貨款,又不積極配合提供欠款憑據(jù)的企業(yè),要追究當事人的行政責任。八、及時消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度,及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關閉的客戶,要積極采取保全債權措施;已經(jīng)破產(chǎn)的,要及時取得各種法律文書,以備核銷之用;對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽諑た钜鞔_責任,報經(jīng)有關部門審批后,予以核銷、糾正,不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益,年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資,要及時盤活處理,防止造成新的積壓和損失。

九、積極運用法律手段加大追索債務的力度。要強化法律意識,充分運用法律手段清理欠款,以維護企業(yè)合法權益。對于逾期的貨款,凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的,都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業(yè),要做好法律防范的基礎工作。

.財務應收應付和業(yè)務上應收應付有什么區(qū)別 財務應收應付是根據(jù)財務工商認可的票據(jù)主要是根據(jù)憑證出來的應收應付款。如支票發(fā)票等。如財務應收款=開出去的發(fā)票金額 – 收到的錢對公。而業(yè)務的應收款則=開出去的銷售單提單的金額 – 收到的錢包括現(xiàn)金帳。這里收到錢也有這么個情況打個比方說張三拿著李四的支票來付款的我發(fā)票一定要開李四的。從財務角來說根本沒有和張三發(fā)生往來但業(yè)務關系上是和張三發(fā)生的。業(yè)務應收款掛的是張三而財務應收款是李四。


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