2020年度審計(jì)工作總結(jié)范文
審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制,其實(shí)踐活動(dòng)歷史悠久,但人們對(duì)審計(jì)的定義卻眾說紛紜。那么2020年度審計(jì)工作總結(jié)該怎樣寫呢?下面就是小編給大家?guī)淼?020年度審計(jì)工作總結(jié)范文,希望大家喜歡!
2020年度審計(jì)工作總結(jié)一
逝者如斯,轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計(jì)部已經(jīng)渡過了半年,在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。2020年__月是我從學(xué)校踏入社會(huì)的一個(gè)轉(zhuǎn)型期,在總行匆匆的培訓(xùn)后,我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲(chǔ)蓄銀行的事業(yè)上,入行之初我被分配到了前臺(tái)柜員崗位上,在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個(gè)半年,在營業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里,我忙碌而又充實(shí),學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識(shí)和道理,這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜,兄弟姐妹們熱情又朝氣,我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會(huì)這里渡過1至2年的時(shí)間,來學(xué)習(xí)和體會(huì),來成長和提高,我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”,而當(dāng)時(shí)的我也安心的在前臺(tái)崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而2020年__月__日,我接到了人事變動(dòng)的通知,讓我到審計(jì)部報(bào)到。當(dāng)時(shí)的我真的是茫然無措,審計(jì)對(duì)于我來說一直是一個(gè)神秘的職業(yè),從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,我反復(fù)的思量,一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,必有這樣安排的道理,這也是行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任;另一方面,從自身長遠(yuǎn)的發(fā)展審計(jì)工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計(jì)員的道路。
初入審計(jì)部,我感到深深的茫然和挫敗,僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的知識(shí)在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,作為一名內(nèi)審人員,必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù),然后才是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控。所幸的是,審計(jì)部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼,一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,我就主動(dòng)請(qǐng)教部門同事,同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開始參與審計(jì)工作了,盡管開始之時(shí),速度往往根本上團(tuán)隊(duì)的進(jìn)度,某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,同隊(duì)的同事總是耐心的等待和委婉的指正,就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計(jì)戰(zhàn)線的一員合格的員工,能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計(jì)工作,撰寫真實(shí)準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告。這半年來,我們對(duì)我們支行的信貸部,公司業(yè)務(wù)部,會(huì)計(jì)出納,2個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn),按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),并按照上級(jí)提出的要求展開了多次專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見,為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時(shí)還按季對(duì)郵政的二類網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),我負(fù)責(zé)每周針對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計(jì)意見書,及時(shí)的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問題報(bào)告給郵政領(lǐng)導(dǎo),并提出了合理的整改意見。
審計(jì)部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也沒有實(shí)實(shí)在在的成績光環(huán),我們默默的為支行付出,唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件,確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對(duì)于檢查存在的問題,沒有引起足夠的重視,也沒能按要求及時(shí)整改。在檢查中,有些問題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個(gè)問題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會(huì)。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來消除劇痛的根源。
對(duì)于目前的審計(jì)工作,我覺得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來愈巨大,對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺(tái)。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對(duì)于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),唯一不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級(jí)的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力。審計(jì)為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒有必要再做回答。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足,理論知識(shí)的不全面,人際交往技巧的缺乏,都是我目前急需要解決的難題,為此我專門為自己制定了一個(gè)學(xué)習(xí)計(jì)劃,每天花2個(gè)小時(shí)來補(bǔ)充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁,唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠(yuǎn)都是自己,我堅(jiān)信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。半年的工作已經(jīng)結(jié)束,新的工作才剛剛開始,每一天都是一個(gè)全新的挑戰(zhàn),我有信心在未來的審計(jì)工作中做得更好。
2020年度審計(jì)工作總結(jié)二
2020年以來,我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù),堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作,任勞任怨,努力工作,盡力完成了上級(jí)部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面:
1、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)。
工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣,工作任務(wù)重,服務(wù)對(duì)象多,但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),而是嚴(yán)格要求自己,積極參加上級(jí)部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn),認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法,熱愛本職工作,維護(hù)國家利益,保證財(cái)產(chǎn)資金安全,平時(shí)能結(jié)合形勢,加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報(bào)表,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作,為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、清晰,對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系,指出差錯(cuò),耐心指導(dǎo),對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位,總是不厭其煩的催報(bào),力求資料的完整性,為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算,我們按照上級(jí)財(cái)政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對(duì)預(yù)算的影響,使預(yù)算更加切合實(shí)際,領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù),利于操作,發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用,平時(shí)月、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作,按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
從經(jīng)信委的整體情況看,人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)),資金渠道也多樣化,有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等,我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求,積極籌措資金,特別是總公司的收入來源,主要是收取企業(yè)的管理費(fèi),隨著改制的不斷深入,本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營,加上部分企業(yè)受市場行情影響,資金困難,面臨倒閉、破產(chǎn),從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大,使許多外地大型企業(yè)參與控股,也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求,針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況,與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,采取溝通,了解、多跑、多講、多磨等辦法,在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,以及各科室部門的關(guān)心和幫助,今年較好地完成了收取任務(wù),確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,做好科內(nèi)日常工作。
聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮,服從領(lǐng)導(dǎo)安排,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作,按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報(bào)銷支付各項(xiàng)費(fèi)用,加強(qiáng)現(xiàn)金管理,保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作,每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金),定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資,定期寄付遺孀生活費(fèi),定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記,(今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn),包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記,分類入帳)并按會(huì)計(jì)部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā),做到分工不分家,互相合作,齊心協(xié)力,在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí),能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作,積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)??频墓ぷ?。
按照省開行的要求,每個(gè)季度提前籌集資金,認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作,每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作,及時(shí)提供季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù),并將資金委放到相關(guān)企業(yè),最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。
內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,這一工作時(shí)間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人,但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下,每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計(jì)部門的內(nèi)審要求和規(guī)定,對(duì)印染廠、塑料廠,等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審,通過內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí),一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,及時(shí)調(diào)整帳務(wù),提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶,合法合理使用資金,認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報(bào)告,為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù),真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng),對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查,并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班,上崗培訓(xùn)達(dá)20人次,繼續(xù)教育達(dá)266人次,揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短,學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn),使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長了業(yè)務(wù)知識(shí),也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述,今年我們雖然做了一些工作,但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,主要表現(xiàn)在:一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),沒有做到超額完成很多。
2020年度審計(jì)工作總結(jié)三
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來,參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告10篇,提出審計(jì)建議或意見40余條,得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了__電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計(jì)和__電廠績效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份企業(yè)去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
2020年度審計(jì)工作總結(jié)四
工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍,涵蓋項(xiàng)目開工前,在建期間和竣工驗(yàn)收階段的所有工作,不僅涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支,更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側(cè)重于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞,完善內(nèi)部控制,提高管理效率。
當(dāng)前,受拉動(dòng)內(nèi)需,擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響,固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善,項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高,建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣,哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失,影響建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題,并及時(shí)解決這些問題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點(diǎn)看法:
(一)招標(biāo)工作中存在的問題
存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為:在實(shí) 際工作中,我們發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為,回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個(gè)小項(xiàng)目或是幾個(gè)標(biāo)段來建設(shè),使大項(xiàng)目化成零星工程來回避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo):就是一個(gè)工程招標(biāo)時(shí),參與競標(biāo)的人是一個(gè)施工隊(duì)借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標(biāo),由于競標(biāo)的雖是多家建筑公司,但真正操縱的是一個(gè)施工隊(duì),所以招標(biāo)報(bào)價(jià)很高。
存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì),在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì),甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人,造成管理不善,質(zhì)量低劣,由于收取了轉(zhuǎn)包費(fèi),增加了費(fèi)用,基建隊(duì)只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支,造成豆腐渣工程等一列問題。
存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象,一些非工程專業(yè)人員,借建筑資質(zhì)證來投標(biāo),中標(biāo)后,由于他們不懂建筑,也不懂管理,給建筑質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。
(二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標(biāo)后,以種種理由增加工程造價(jià),常見的有:
變更工程設(shè)計(jì),增加工程造價(jià)。如:一些投標(biāo)人在中標(biāo)后,以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中,常用方式有:改變中標(biāo)材料、增加材料單價(jià);土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià);房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ),即:加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)等方式來變更設(shè)計(jì)、增加工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員隨意簽證,監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任,施工隊(duì)提出要求,礙于情面,同意變更設(shè)計(jì),從不考慮后果,這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失,同時(shí)也給審計(jì)工作帶來一定的難度。
通過簽證增加工程量或提高材料單價(jià),增加工程造價(jià)。有些建設(shè)單位在簽證工程量時(shí),沒有認(rèn)真測量,以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn),隨意簽證,增加了工程量;二是在簽證材料單價(jià)時(shí),沒有認(rèn)真尋價(jià),由于不了解行情,簽證價(jià)格高于市場價(jià)很多,有的超出幾倍,或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規(guī)格,只簽證單價(jià),造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格,偷工減料、以次充優(yōu),降低工程質(zhì)量。
偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工,偷減工序,造成質(zhì)量低劣,而在計(jì)量工程造價(jià)時(shí),沒做的工序也計(jì)算工程量,工程造價(jià)不減。
(三)在竣工決算時(shí)存在的問題
有意高套定額和費(fèi)率,增加工程造價(jià)。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時(shí),有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn),多計(jì)工程造價(jià)。有意多算工序,多計(jì)工程造價(jià)。
存在問題的解決對(duì)策
一、首先抓好工程竣工的決算審計(jì),其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)
(一)重視現(xiàn)場測量和察看到現(xiàn)場抽查核對(duì)工程量,審計(jì)投資成本的真實(shí)性
工程決算審計(jì)中,一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書,工程量計(jì)算表,竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查,分析重點(diǎn)和疑點(diǎn),工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性,因此在工程審計(jì)時(shí),要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件,抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確,在進(jìn)行實(shí)地測量,核對(duì)工程量。
(二)重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目,即審查變更造價(jià)
A. 根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)即造價(jià)的準(zhǔn)確性
B. 根據(jù)招投標(biāo)時(shí)建施單位簽訂的合同
C. 對(duì)變更部分不能獨(dú)立進(jìn)行審計(jì),結(jié)合構(gòu)成合同價(jià)的投標(biāo)書內(nèi)容進(jìn)行核對(duì),注意有無重復(fù)列項(xiàng),多計(jì)工程量現(xiàn)象。
D. 對(duì)單價(jià)承包合同尤其如此,不僅要對(duì)比分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容,審查有無加大工程量,還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。
(三)充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段
對(duì)政府投資項(xiàng)目工程竣工決算,要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件,計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段,提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān),關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件,選擇適用的單位估價(jià)表,材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作,達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
(四) 全面核對(duì)財(cái)務(wù)資料和計(jì)價(jià)項(xiàng)目
工程造價(jià)審計(jì)并不是獨(dú)立的,它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān),二者相輔相成才能審深、審?fù)?,在審?jì)工程項(xiàng)目決算時(shí),不僅要審工程實(shí)體,還要查工程財(cái)務(wù),分析資金結(jié)構(gòu),審查資金使用的方向與用途,找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn),才能達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注意對(duì)工程計(jì)價(jià)項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對(duì)比分析與印證,尤其是據(jù)實(shí)決算的裝飾裝修等材料價(jià)差,必要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。
(五) 跟蹤工程進(jìn)度,進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制,投資控制
與建設(shè)單位協(xié)商,每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表,每季度上報(bào)一次季報(bào),報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào),每三個(gè)月一大報(bào),這樣根據(jù)每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查,對(duì)該工程項(xiàng)目的工作情況更了解,更有利于審計(jì)。
二、解決辦法無論以上哪個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題,都會(huì)影響工程質(zhì)量,增加工程造價(jià),給國家造成一定的損失
為了減少項(xiàng)目建設(shè)中的問題,我認(rèn)為,應(yīng)該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn):
(一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān):招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效,保證工程質(zhì)量,提高了經(jīng)濟(jì)效益。
實(shí)行公開、公平、公正的市場競爭機(jī)制,增加透明度,減少貪污受賄。對(duì)回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為,有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行:嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人,同時(shí),對(duì)分包人再次分包的,轉(zhuǎn)讓、分包無效;對(duì)借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)的,中標(biāo)無效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的,并處沒收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴(yán)重的,由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。
(二)嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。
一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更:要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳,《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍:主要著眼于"工程建設(shè)項(xiàng)目",而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo),包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行的測量、測繪、測試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、鑒定、研究和綜合評(píng)價(jià)工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出,項(xiàng)目在招標(biāo)過程中,已經(jīng)對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行了全面的工程勘察,工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)進(jìn)行的,因此,工程中標(biāo)后,對(duì)因地勢,地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價(jià)的要從嚴(yán)控制。
二是從嚴(yán)控制材料變更:要多了解市場行情和材料價(jià)格信息,從嚴(yán)控制材料單位的簽證,如需變更材料,簽證時(shí)應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理:要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按圖施工,對(duì)每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn),嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。在工程竣工結(jié)算時(shí),把好審查關(guān),對(duì)多算工序,高套定額和費(fèi)率的,應(yīng)從結(jié)算造價(jià)中剔除。
(三)建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀(jì)查處力度
從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任,并落實(shí)到人,做到"誰勘察,誰負(fù)責(zé),誰設(shè)計(jì),誰負(fù)責(zé),誰變更,誰負(fù)責(zé),誰簽證,誰負(fù)責(zé)"。并做到經(jīng)常檢查,通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提出強(qiáng)化管理的措施,規(guī)范項(xiàng)目管理行為,達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題,依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門處理。
(四)加大工程決算審計(jì)力度
這些年來,審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作,在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理,抓好工程質(zhì)量,減少工程造價(jià)方面做了一些貢獻(xiàn),為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用,還應(yīng)從以下兩個(gè)方面去努力:一是審計(jì)要由單純?cè)靸r(jià)審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變:審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手,采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查,揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對(duì)問題嚴(yán)重的,會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變:應(yīng)該從管理審計(jì)入手,通過對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
三、工作體會(huì)
領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,審計(jì)工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注,對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對(duì)重大問題的定性與處理親自過問,對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
總之,今年經(jīng)過我們的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?,但是隨著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展,隨著我縣建設(shè)力度加大,我們將面臨許多新問題:審計(jì)工作急需提高效率,審計(jì)制度待進(jìn)一步完善,審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在十六大精神指導(dǎo)下,努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,結(jié)合十六大報(bào)告提出的發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想,聯(lián)系本單位的實(shí)際情況,努力使工作再上新臺(tái)階!
2020年度審計(jì)工作總結(jié)五
2020年我在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用?,F(xiàn)對(duì)今年審計(jì)工作進(jìn)行以下總結(jié)。
一、基礎(chǔ)建設(shè)
2020年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我,提高認(rèn)識(shí)"的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員2名,加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。派遣同志前往外地進(jìn)行學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。與多所高校相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、參與后勤改革
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道,對(duì)集團(tuán)每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革
由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對(duì)這一現(xiàn)狀,我們會(huì)同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高了經(jīng)濟(jì)效益,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
五、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工程
隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。對(duì)物資采購工作,審計(jì)處自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。規(guī)范了學(xué)校物資采購行為,維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
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