中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改報(bào)告
按照XX省扶貧開(kāi)發(fā)辦公室《關(guān)于認(rèn)真做好2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的通知》(晉開(kāi)發(fā)辦)〔2020〕71號(hào)文件要求，我縣對(duì)文件中所列6個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了分析研判，對(duì)號(hào)整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、整改情況總述
截止目前，對(duì)文件中所列6個(gè)問(wèn)題，我縣均已整改，涉及17個(gè)相關(guān)責(zé)任人，18筆被追繳資金，包括100295元貸款貼息資金，3145元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，190300元扶貧項(xiàng)目管理費(fèi);其中第2、3、4、5個(gè)問(wèn)題已在2020年3月底前整改，第1個(gè)問(wèn)題由于說(shuō)服當(dāng)事人及公安介入等原因在3月底前涉及的11筆被追繳資金已追繳7筆，剩余4筆在2020年8月30日前已全部追繳，第6個(gè)問(wèn)題由于資金撥付程序及紀(jì)委合并審查原因，3月底前未能完成，但在8月底前已全部整改完畢;6個(gè)問(wèn)題涉及的17個(gè)相關(guān)責(zé)任人已在5月底前全部落實(shí)。
二、具體問(wèn)題整改情況
(一)3月底前已完成整改的4個(gè)問(wèn)題
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：(1)劉臺(tái)辦事處二道溝村原支部書(shū)記李四玉虛報(bào)冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金9950元。
2020年5月，李四玉從XX縣信用聯(lián)社貸款199000元，購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)大型農(nóng)機(jī)具。李四玉為非貧困戶(hù)。2020年，在明知非貧困戶(hù)不能享受貸款貼息的情況下，利用職務(wù)上的便利，弄虛作假，以貧困戶(hù)名義為自己申請(qǐng)貸款貼息，違規(guī)領(lǐng)取扶貧貸款貼息9950元。
(2)劉臺(tái)辦事處常嘴村村支部書(shū)記白雪飛虛報(bào)冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金4945元。
2020年5月，白雪飛從XX縣信用聯(lián)社貸款98900元，購(gòu)買(mǎi)了一輛大型運(yùn)煤半掛車(chē)，從事煤炭運(yùn)輸，雇傭貧困戶(hù)駕駛員白如玉。 2020年5月，白雪飛以雇傭貧困戶(hù)駕駛員帶動(dòng)其脫貧為由，申請(qǐng)領(lǐng)取了扶貧貸款貼息資金4945元，經(jīng)XX縣紀(jì)檢委調(diào)查后認(rèn)定駕駛員白如玉至今尚未脫貧，白雪飛帶動(dòng)貧困戶(hù)作用有限，不應(yīng)享受?chē)?guó)家貸款貼息資金。
(3)三岔鎮(zhèn)張家坪村村委主任 張連生虛報(bào)冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金10000元。
2020年5月，張連生以個(gè)人名義向XX縣信用聯(lián)社貸款299600元，作為合伙養(yǎng)羊的啟動(dòng)資金，他本人占一半股份，張三崗、張效云(貧困戶(hù))、張占榮(貧困戶(hù))三戶(hù)占一半股份;2020年8月，張連生以“能人大戶(hù)”帶動(dòng)貧困戶(hù)為由申請(qǐng)扶貧貸款貼息，并于 2020年7月領(lǐng)取貸款貼息10000元，經(jīng)XX縣紀(jì)檢委調(diào)查后認(rèn)定張連生帶動(dòng)貧困戶(hù)作用有限，不應(yīng)享受?chē)?guó)家貸款貼息資金。
(4)XX縣胡會(huì)鄉(xiāng)水槽村村委副主任葛榮業(yè)，兩委委員蘆俊鳳，村會(huì)計(jì)葛恒3人共多領(lǐng)取化肥27袋，涉及產(chǎn)業(yè)扶貧資金3145元。
2020年6月，XX縣胡會(huì)鄉(xiāng)水槽村用財(cái)政產(chǎn)業(yè)扶貧資金給村民發(fā)放化肥，村委副主任葛榮業(yè)多領(lǐng)取化肥17袋價(jià)值1843元，兩委委員蘆俊鳳多領(lǐng)取化肥4袋價(jià)值434元，村會(huì)計(jì)葛恒業(yè)多領(lǐng)取化肥6袋價(jià)值868元，3人共多領(lǐng)取化肥27袋總價(jià)值3145元。
整改情況：縣脫貧攻堅(jiān)總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對(duì)2020、2020年扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改通知》(五總辦函〔2020〕11號(hào)、12號(hào)、13號(hào))，責(zé)成三岔鎮(zhèn)人民政府、劉臺(tái)辦事處和胡會(huì)鄉(xiāng)人民政府進(jìn)行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問(wèn)題的原因是涉事村干部廉潔自律意識(shí)不強(qiáng)，扶貧相關(guān)文件政策沒(méi)有吃透，村級(jí)責(zé)任追究制度不完善。
上述問(wèn)題的責(zé)任主體是劉臺(tái)辦事處二道溝村委及李四玉，常嘴村村委及白雪飛，三岔鎮(zhèn)張家坪村委及張連生，胡會(huì)鄉(xiāng)水槽村委及負(fù)責(zé)發(fā)放化肥的村委副主任葛榮業(yè)、村會(huì)計(jì)葛恒業(yè)、兩委委員蘆俊鳳，村第一書(shū)記劉瑞森當(dāng)時(shí)在發(fā)放現(xiàn)場(chǎng)，沒(méi)有盡到監(jiān)督責(zé)任，村支部書(shū)記兼村委主任孔永宏應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
對(duì)上述8人的問(wèn)題，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十四條及《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十九條的規(guī)定，對(duì)8名責(zé)任人移送XX縣紀(jì)委、監(jiān)委處理，給予白雪飛、李四玉、葛榮業(yè)黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，給予劉瑞森和孔永宏誡勉談話(huà)，給予葛恒業(yè)黨內(nèi)警告處分，對(duì)張連生、蘆俊鳳進(jìn)行了警示談話(huà)。
截止2020年12月底前，葛榮業(yè)冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金868元、葛恒業(yè)冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金1843元、蘆俊鳳冒領(lǐng)的產(chǎn)業(yè)扶貧資金434元共計(jì)3145元已全部追繳到村兩委帳戶(hù)上，2020年8月由村兩委帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳到縣財(cái)政;截止2020年3月底前，白雪飛冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4945元、張連生冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、李四玉冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金9950元已全部追繳;
(二)8月底前完成整改的2個(gè)問(wèn)題
1、11名“能人大戶(hù)”未能有效帶動(dòng)貧困戶(hù)，虛報(bào)冒領(lǐng)貸款貼息75400元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：(1)2020年，XX縣小河頭鎮(zhèn)武家窯村徐貴庭貸款92000元購(gòu)買(mǎi)農(nóng)機(jī)具供個(gè)人使用，以“能人大戶(hù)”申報(bào)并領(lǐng)取貸款貼息4600元，實(shí)際沒(méi)有帶動(dòng)貧困戶(hù)。
(2)2020年，XX縣新寨鄉(xiāng)4個(gè)村的宋海光等6名“能人大戶(hù)”申請(qǐng)領(lǐng)取扶貧貸款貼息資金34300元，實(shí)際未能帶動(dòng)貧困戶(hù)，分別是：焦家洼村宋海光申請(qǐng)140000元種植貸款貼息7000元、王太生申請(qǐng)126000元種植貸款貼息6300元、羊道溝村楊向榮申請(qǐng)98000元種植貸款貼息4900元、大劉家灣村徐晉申請(qǐng)140000元種植貸款貼息7000元、徐樂(lè)申請(qǐng)95000元種植貸款貼息4800元、索家溝村張二如申請(qǐng)86500元種植貸款貼息4300元。
(3)2020年，XX縣梁家坪鄉(xiāng)3個(gè)村的讓明貴等4名“能人大戶(hù)”申請(qǐng)領(lǐng)取扶貧貸款貼息資金共36500元。分別是：富家墕村讓明貴申請(qǐng)300000元種植貸款貼息10000元、小寨村丁建中申請(qǐng)296000元種植貸款貼息10000元、后子洼村任其盛申請(qǐng)130000元種植貸款貼息6500元、任其超申請(qǐng)250000元種植貸款貼息10000元。
整改情況：縣脫貧攻堅(jiān)總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對(duì)2020、2020年扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改通知》(五總辦函〔2020〕9號(hào)、10號(hào)、15號(hào))，責(zé)成梁家坪鄉(xiāng)人民政府、小河頭鎮(zhèn)人民政府和新寨鄉(xiāng)人民政府進(jìn)行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問(wèn)題的主要原因一是村干部對(duì)扶貧貸款貼息政策了解不夠，工作責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)申報(bào)材料審核不細(xì)、把關(guān)不嚴(yán)，有的明知申請(qǐng)人不是貧困戶(hù)或未能帶動(dòng)貧困戶(hù)，以及申請(qǐng)表填寫(xiě)不真實(shí)或不完整的情況下，仍然簽字上報(bào)，不想得罪人，將審查責(zé)任推給鄉(xiāng)政府，審核第一責(zé)任不落實(shí);二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)審查貸款貼息的工作人員不認(rèn)真核查、不作為，將審查責(zé)任又推給縣扶貧部門(mén)。
問(wèn)題的責(zé)任主體是小河頭鎮(zhèn)武家窯村委及徐貴庭，新寨鄉(xiāng)焦家洼村委及宋海光、王太生;羊道溝村委及楊向榮;大劉家灣村委及徐晉、徐樂(lè);索家溝村委及張二如，梁家坪鄉(xiāng)富家墕村委及讓明貴、小寨村委及丁建中、后子洼村委及任其盛和任其超。
對(duì)上述問(wèn)題，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十四條及《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十九條的規(guī)定，對(duì)負(fù)有審核責(zé)任的小河頭鎮(zhèn)武家窯村主任徐有金、新寨鄉(xiāng)焦家洼村支部書(shū)記宋建生、羊道溝村支書(shū)兼村主任王保林、大劉家灣村支部書(shū)記徐瑞兵、索家溝村主任張世全、梁家坪鄉(xiāng)富家村主任楊海平、小寨村支部書(shū)記兼主任呂胖小、后子洼村主任蘭平忠8人移送XX縣紀(jì)委、監(jiān)委處理，分別給予徐有金、王保林黨內(nèi)嚴(yán)重警告，給予楊海平、呂胖小、宋建生、蘭平忠、徐瑞兵黨內(nèi)警告處分，給予張世全通報(bào)批評(píng)。
截止目前，徐貴庭冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4600元、宋海光冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金7000元、楊向榮冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4900元、徐樂(lè)冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4800元、張二如冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金4300元、王太生冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金6300元、徐晉冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金7000元、讓明貴冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、丁建中冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、任其超冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金10000元、任其盛冒領(lǐng)的扶貧貸款貼息資金6500元共計(jì)75400元已全部追繳。
2、縣扶貧開(kāi)發(fā)服務(wù)中心挪用扶貧項(xiàng)目管理費(fèi)190300元用于公務(wù)接待、臨時(shí)工工資等支出。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：2020年，經(jīng)原主任陳振隆批準(zhǔn)，XX縣扶貧開(kāi)發(fā)服務(wù)中心在未向縣財(cái)政申請(qǐng)拔付辦公經(jīng)費(fèi)的情況下，在省財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目管理費(fèi)中列支上級(jí)扶貧工作檢查組招待費(fèi)、住宿費(fèi)170700元(有公函檢查組37900元，無(wú)公函檢查組132800元);單位衛(wèi)生清潔費(fèi) 98500元、臨時(shí)工工資11100元，共計(jì)190300元。
整改情況：縣脫貧攻堅(jiān)總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對(duì)2020、2020年扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改通知》(五總辦函〔2020〕18號(hào))，責(zé)成扶貧開(kāi)發(fā)中心進(jìn)行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問(wèn)題的的主要原因一是上級(jí)下達(dá)的扶貧項(xiàng)目管理費(fèi)未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理，由單位自行支出;二是陳振隆對(duì)項(xiàng)目管理費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)使用界限不清。
問(wèn)題的責(zé)任主體是縣扶貧開(kāi)發(fā)服務(wù)中心及原主任陳振隆。
根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》“第六條第四款的規(guī)定，對(duì)責(zé)任人陳振隆已移送XX縣紀(jì)委、監(jiān)委處理。目前，XX縣監(jiān)委已對(duì)陳振隆的此問(wèn)題與其他問(wèn)題做出開(kāi)除公職并移送司法機(jī)關(guān)處理的決定(五監(jiān)〔2020〕2號(hào))，挪用的190300元扶貧項(xiàng)目管理費(fèi)也已全部追繳。
以后，我們將進(jìn)一步規(guī)范資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，堅(jiān)決杜絕此類(lèi)現(xiàn)象發(fā)生。